Могут ли ИП принимать деньги на карту

Не возникнут ли проблемы с банком или налоговой, если принимать оплаты от клиентов на свою карту? Давайте разберемся.

Карта – это всего лишь инструмент для использования своих денег на счете.

Существует два вида банковских счетов: расчетный и лицевой (его еще часто называют текущим). Он открывается обычным гражданам (физическим лицам), которые используют этот счет для решения своих повседневных задач (оплата покупок, оплата коммунальных услуг, получение заработной платы и различных пособий из фонда социального страхования или ПФР и прочее).

Расчетный или банковский счет нужен для предпринимательской деятельности. Его открывают компании и индивидуальные предприниматели. При помощи этого счета происходит расчет с поставщиками и заказчиками, оплата налогов, перечисление зарплаты сотрудникам и закрытие другие расходов.

Принципиального отличия между этими счетами нет. Более того, законодательство не обязывает ни ООО, ни ИП, ни граждан открывать тот или иной счет.

Такой вывод следует из отсутствия в законодательстве обязательного требования об открытии расчетного счета для предпринимательской деятельности, а также из инструкции Банка России от 30.05.2014 № 153-И «Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам), депозитных счетов» и Письма ФНС России от 07.05.2020 № БС-4-11/7522@.

Но при этом необходимо учитывать следующие 3 момента:

• У ИП очень много рисков в отсутствие расчетного счета.
• ООО без расчетного счета вообще фактически не сможет вести свою хозяйственную деятельность.
• Самозанятые и ИП в отсутствие отдельного счета для предпринимательской деятельности будут находиться под особым контролем со стороны банков и налоговой. Это объясняется все большим вниманием налоговой и банками за чистотой предпринимательской деятельности (как в части уплаты налоговой, так и в части борьбы с легализацией денежных средств, добытых преступных путем, по 115-ФЗ).

Какие же риски ждут ИП, если он не будет открывать расчетный счет, а ограничится принятием денег на карту:

1. Блокирование операций банком – он может посчитать, что постоянные денежные поступления связаны с предпринимательской деятельностью, а Инструкция Банка России от 30.05.2014 № 153-И запрещает совершать по текущим счетам операции, связанные с бизнесом или частной практикой.
   При регулярном поступлении особенно значительных сумм на текущий счет в рамках 115-ФЗ о борьбе с легализацией денежных средств банк, приостановив операции по счету, может провести проверку с просьбой предоставить объяснения и подтверждающие документы о происхождении денежных средств.
2. «Лишние» налоги и штрафы от налоговой – налоговые органы будут пытаться обложить налогом не только доходы, поступающие на личный счёт от бизнеса, но и другие собственные средства физического лица, не связанные с предпринимательством.
3. Кроме того, сам ИП может по ошибке или невнимательности не учесть какие-то доходы от предпринимательской деятельности и подать декларацию в налоговую без полных данных. Налоговая, чтобы проверить правильность сведений в декларации, может запросить выписку по счетам из банка. Если она докажет, что ИП нарушил закон, т.е. не учел всю выручку, то ему выпишут штраф в размере 20% от суммы налога + будет взыскан сам налог и пени.
4. Невозможность учета расхода как для ИП, так и для его контрагентов – есть большая вероятность, что налоговая не примет в качестве затрат, связанных с бизнесом, суммы, оплаченные с текущего счета. А что касается контрагентов, то суммы, перечисленные на текущий счет, также может быть затруднительно обосновать перед налоговой в качестве расходов.
5. Отказ некоторых контрагентов сотрудничать с вами – кроме того, суммы, поступившие на текущий счет, налоговая может посчитать доходами физического лица и начислить 13% НДФЛ, признав контрагента налоговым агентом. В этом случае контрагент должен будет заплатить еще и страховые взносы в размере 30%.

Наряду с обозначенными рисками, хочу отметить также плюсы открытия расчетного счета для ИП:

• Более выгодные условия обслуживания расчетного счета. Банки часто предлагают тарифы с расширенным функционалом и меньшими комиссиями.
• Многие контрагенты гораздо охотнее начнут с вами сотрудничать.
• Занимаясь некоторыми видами деятельности, например, владея интернет-магазином, невозможно обойтись без расчетного счета. Поскольку для расчетов с покупателями через интернет в большинстве случаев используется эквайринговая система либо электронная коммерция. И в том и в другом случае для вывода денежных средств ИП необходим именно расчетный счет.

Хочу обратить внимание, что использование не только наличной, но и безналичной формы расчетов имеет для ИП следующие выгоды:

• Возможность проводить платежи в рамках одного договора, заключенного с другим ИП или ООО, на сумму свыше 100 тыс. рублей (Указание Банка России от 09.12.2019 № 5348-У «О правилах наличных расчетов»)
• Отсутствие необходимости следовать правилам кассовой дисциплины, которые, хоть и допускают для ИП упрощённый порядок, но довольно противоречивы.
• Отсутствие проблемы безопасности наличных платежей и сохранности денег.

Таким образом, тем, кто ведет предпринимательскую деятельность в качестве ИП или самозанятого, рекомендую открыть отдельный счет для расчетов с контрагентами.

Если нужна помощь, обращайтесь за консультацией!